주택담보대출 상환 중 연말정산 환급 기준 정리｜원금·이자 차이

주택담보대출 상환 중인데 연말정산에 환급되는지

궁금해하시는 분들 많으시죠?
장기주택저당차입금 이자상환액 소득공제 기준에 대해

정리해 보겠습니다.

주택담보대출을 갚고 있으면
연말정산에서 환급을 받을 수 있을지
헷갈리는 경우가 많습니다. 저의 경우에도

매달 나가는 돈이 있는데 왜 누구는 되고

누구는 안된다는 거지? 많이 헷갈렸는데요.

특히 매달 나가는 대출금이 적지 않다 보니,
“대출 상환금도 연말정산에 포함되나요?”
라는 질문은 누구나 궁금한 내용입니다.

결론부터 말하면,
주택담보대출 상환금 전부가
연말정산 대상이 되는 것은 아닙니다.

 

① 주택담보대출, 연말정산에서 공제되는 건 무엇인가

연말정산에서 공제되는 것은
대출 원금이 아니라
‘이자 상환액’입니다.

즉,
· 원금 상환액 → 공제 불가  
· 이자 상환액 → 조건 충족 시 소득공제 가능  

이 부분을 확실히 하지 않으면
대출을 갚고도 환급이 안 나오는 이유를
이해하기 어려워집니다.

 

② 장기주택저당차입금 이자상환액 소득공제 대상자

다음 요건을 충족해야 합니다.

· 근로소득이 있는 거주자  
· 과세기간 종료일(12월 31일) 기준  
  무주택 또는 1 주택 보유 세대의 세대주  

다만,
세대주가 주택 관련 공제를 받지 않는 경우에는
근로소득이 있는 세대원도
공제 대상이 될 수 있으니 

이 부분도 확인해 보시면 좋을 것 같아요.

또한 외국인도 요건을 충족하면 포함됩니다.

 

③ 공제 대상 주택 요건

공제 대상이 되는 주택은
취득 당시 기준시가 6억 원 이하인 주택입니다.

· 주택 가격이 아직 공시되지 않은 경우  
  → 차입일 이후 최초 공시 가격 기준  
· 무주택 세대주의 분양권·조합입주권 취득  
  → 6억 원 이하인 경우 가능  

2024년 세법 개정으로
2024년 1월 1일 이후 취득분부터
기준금액이 5억 원에서 6억 원으로 상향되었습니다.

단,
과세기간 종료일 기준
세대원이 보유한 주택을 포함해
2 주택 이상이면 공제 불가입니다.

하지만 과세기간 중 2 주택이었다가
연말에 1 주택이 된 경우는
공제가 가능합니다.

 

④ 소득공제 한도 정리

이자 상환액은 전액 공제 대상이지만
다른 주택 관련 공제와 한도가 합산되기 때문에

이 부분도 잘 확인하셔야 합니다.

· 상환기간 15년 이상 → 800만 원  
· 상환기간 10년 이상  
(고정금리 또는 비거치식 분할상환) → 600만 원  
· 상환기간 15년 이상  
 (고정금리 또는 비거치식 분할상환) → 1,800만 원  
· 상환기간 15년 이상  
 (고정금리 + 비거치식 분할상환) → 2,000만 원  

이 기준은
2024년 1월 1일 이후
이자 상환액부터 적용됩니다.

 

⑤ 꼭 준비해야 할 제출 서류

연말정산 시 회사에 제출해야 할 서류는 다음과 같습니다.

· 장기주택저당차입금 이자상환증명서  
· 주민등록표등본  
· 등기부등본 등 주택 가액 확인 서류  

이자상환증명서는
연말정산 간소화 서비스에서 조회되는 경우가 많지만,
조회되지 않는다면
금융회사에서 직접 발급받아야 합니다.

대출을 전액 상환했다면? (간소화 자료 누락 해결)

혹시 연도 중에 대출금을 모두 갚고 계좌를 없애셨나요? (갈아타기 포함)

그렇다면 국세청 연말정산 간소화 서비스에 내역이 뜨지 않거나 '0원'으로 나올 확률이 높습니다.

이때 "난 대상이 아닌가 보다" 하고 넘어가면 공제 혜택을 다 놓치게 됩니다.

• 해결 방법: 해당 은행 홈페이지(PC)나 앱의 [증명서 발급] 메뉴로 가세요.
• 발급 서류: '장기주택저당차입금 이자상환증명서'를 직접 발급받아서 회사에 제출하면 됩니다.

또한, A은행에서 B은행으로 갈아탄 경우에는

A은행과 B은행의 이자 납입액을 합산해서 공제받을 수 있으니,

기존 은행 서류도 꼭 챙기시길 바랍니다.

⑥ 정리

주택담보대출을 상환 중이라고 해서
연말정산에서 자동으로 환급이 나오는 것은 아닙니다.

공제 대상은
대출 원금이 아니라
이자 상환액이며,
주택 수와 주택 가격,
대출 조건까지 함께 봐야 한다는 사실

잘 기억해 주세요.

모의 계산으로 예비 결과를 확인해 보시길 바랍니다.

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