신용카드 소득공제 한도와 적용 기준 총정리

연말정산에서 가장 많이 활용되는 항목이 신용카드 소득공제입니다.  
하지만 “얼마까지 공제되는지”, “지금 쓰는 카드가 실제로 의미가 있는지”를  
정확히 알고 사용하는 경우는 많지 않습니다.

이 글에서는  
신용카드 소득공제 한도를 기준으로  
지금 사용 중인 카드가 실제로 공제 대상인지  
모바일에서도 한눈에 확인할 수 있게 정리했습니다.

 

① 신용카드 소득공제, 왜 헷갈릴까?

신용카드 소득공제는  
쓴 금액 전부를 공제해 주는 구조가 아닙니다.

반드시 아래 기준을 먼저 넘어야 합니다.

- 총급여의 25% 초과분부터 공제 시작
- 기준을 넘기지 못하면 공제 없음

이 구조를 모르면  
카드를 많이 써도 공제가 안 되는 상황이 생깁니다.

 

② 급여 기준은 세전일까, 세후일까?

연말정산에서 말하는 급여 기준은  
세후 실수령액이 아니라 세전 기준입니다.

정확히는  
월급, 상여금, 각종 수당을 모두 합친  
세전 총급여를 기준으로 계산합니다.

신용카드 소득공제에서 사용하는  
25% 기준과 공제 한도 판단도  
모두 세전 총급여 기준입니다.

세후 금액으로 착각하면  
공제 여부를 잘못 판단하기 쉬우니 주의해야 합니다.

 

③ 실제 예시

예를 들어 보겠습니다.

- 연봉(세전 총 급여): 4,000만 원  
- 총급여의 25%: 1,000만 원  

이 경우  
1년 동안 카드 사용액이 1,000만 원 이하라면  
신용카드 소득공제는 발생하지 않습니다.

카드 사용액이 1,500만 원이라면  
초과한 500만 원만 공제 대상이 됩니다.

 

④ 신용카드 소득공제 한도

신용카드 소득공제에는  
연간 공제 한도가 정해져 있습니다.

구분	연간 공제 한도
총 급여 7천만원 이하	300만원
총 급여 7천만원 초과	250만원

이 한도는  
신용카드, 체크카드, 현금영수증을  
모두 합산한 기준입니다.

한도를 넘기면  
그 이후 사용액은 공제되지 않습니다.

 

⑤ 카드 종류별 공제율

같은 금액을 써도  
사용 수단에 따라 공제율이 다릅니다.

사용 수단	공제율
신용카드	15%
체크카드	30%
현금영수증	30%

그래서 연말정산을 고려한다면  
총급여의 25%를 넘긴 이후부터는  
체크카드나 현금영수증을 활용하는 것이 유리합니다.

 

⑥ 한도를 채웠다면 더 써도 될까?

이미 신용카드 소득공제 한도를 채웠다면  
카드를 더 써도 연말정산 효과는 없습니다.

이 경우에는  
다음 항목을 점검하는 것이 더 중요합니다.

- 의료비 공제
- 보험료 공제
- 월세 세액공제
- 부양가족 공제

연말정산은  
카드 사용 금액 경쟁이 아니라  
공제 항목 점검이 핵심입니다.

의료비공제항목 알아보기

⑦ 카드 사용내역과 공제 여부, 어디서 확인할까?

카드 사용내역 자체는  
각 카드사 앱이나 홈페이지에서도 확인할 수 있습니다.

하지만 연말정산에 실제로  
공제가 반영되는지는  
국세청 홈택스에서만 최종 확인 가능합니다.

정리하면 다음과 같습니다.

- 카드 사용금액 확인  
  → 카드사 앱·홈페이지 가능

- 연말정산 공제 반영 여부  
  → 국세청 홈택스 기준

확인 사이트  
https://www.hometax.go.kr

 

⑧ 정리

- 급여 기준은 세후가 아닌 세전 총급여
- 총급여의 25%를 넘어야 공제 시작
- 연간 공제 한도 존재
- 카드 종류별 공제율 다름
- 공제 반영 여부는 홈택스 기준

신용카드 소득공제는  
많이 쓰는 것이 아니라  
제대로 쓰는 것이 중요합니다.

지금 사용 중인 카드 금액이  
실제로 공제되고 있는지  
한 번은 꼭 확인해 보시기 바랍니다.