실손보험 의료비 공제 vs 보장성 보험료 세액공제 차이 정리

연말정산 시즌이 되면  
보험 관련 질문이 유독 많아집니다.

“실손보험으로 보험금 받았는데 의료비 공제 되나요?”  
“보장성 보험이랑 저축성 보험은 뭐가 다른가요?”

이 두 질문은  
연말정산에서 가장 많이 헷갈리는 포인트입니다.

이 글에서는  
실손보험 의료비 공제와  
보장성 보험료 세액공제 차이를  
숫자와 기준 중심으로 정리합니다.

 

① 의료비 공제부터 정확히 짚고 가야 합니다

의료비 공제는  
근로자가 실제로 부담한 의료비만 공제 대상입니다.

병원비를 냈다고 해서  
전부 공제되는 구조는 아닙니다.

여기서 가장 중요한 기준이  
실손보험 청구 여부입니다.

 

② 실손보험금 받으면 의료비 공제 어떻게 될까?

실손보험으로  
의료비 일부를 돌려받았다면  
그 금액은 의료비 공제 대상에서 제외됩니다.

예시로 보면 바로 이해됩니다.

- 병원비 총액: 100만 원  
- 실손보험 수령액: 70만 원  
- 본인 부담 의료비: 30만 원  

이 경우  
의료비 공제 대상은  
30만 원만 해당됩니다.

정리하면 아래와 같습니다.

실손보험 청구 ❌ 하면 → 전액 공제 대상  
실손보험 청구 ⭕ 하면 → 환급받은 부분 제외  

이 기준은  
국세청 연말정산 신고 안내에 명시되어 있으며,  
2024년 귀속분부터  
간소화 서비스에서도 체크가 강화되었습니다.

확인 사이트  
https://www.hometax.go.kr

실손보험 수령 여부에 따라 의료비 공제 금액이 달라지기 때문에  
의료비 공제 기준을 따로 정리해 두는 것이 좋습니다.  
의료비 어디까지 공제 될까?

 

 

③ 보장성 보험료 세액공제는 구조가 다릅니다

보장성 보험료는  
의료비 공제가 아니라  
세액공제 항목입니다.

즉,  
세금을 계산한 뒤  
세금에서 직접 빼주는 방식입니다.

보장성 보험료 공제 기준은 다음과 같습니다.

- 공제 대상: 보장성 보험
- 연간 공제 한도: 100만 원
- 세액공제율: 12%

즉,  
보장성 보험료를 100만 원 냈다면  
최대 12만 원까지 세금이 줄어듭니다.

 

④ 보장성 보험과 저축성 보험 차이

여기서 가장 많이 틀리는 부분이  
저축성 보험입니다.

보험이라고 해서  
전부 공제되는 것은 아닙니다.

 

구분	연말정산 공제 여부
보장성 보험	공제 가능
저축성 보험	공제 불가
연금 보험	공제 불가
만기환급형 보험	대부분 공제 불가

보장성 보험은  
사망·질병·상해 등  
보장을 목적으로 하는 보험입니다.

저축성 보험은  
목적이 저축이기 때문에  
연말정산 공제 대상이 아닙니다.

 

⑤ 의료비 공제와 보험료 공제, 같이 받을 수 있을까?

의료비 공제와  
보장성 보험료 세액공제는  
서로 다른 항목입니다.

그래서 조건만 맞으면  
두 가지 모두 적용 가능합니다.

다만 주의할 점은 명확합니다.

- 실손보험으로 받은 금액  
→ 의료비 공제에서 제외
- 보장성 보험료 납입액  
→ 연 100만 원 한도 내 세액공제

같은 보험이라고 해서  
중복 공제가 되는 구조는 아닙니다.

 

⑥ 어디서 확인하고 신청해야 할까?

- 의료비 공제 자료  
→ 국세청 홈택스 연말정산 간소화 서비스  
https://www.hometax.go.kr

- 보험료 납입 내역  
→ 홈택스 간소화 서비스 또는 보험사 증빙 자료

연말정산에 실제 반영되는 기준은  
홈택스 자료가 최종 기준입니다.

 

⑦ 정리

- 실손보험 수령액은 의료비 공제 제외
- 의료비 공제는 실제 본인 부담금 기준
- 보장성 보험료는 연 100만 원 한도 세액공제
- 저축성 보험은 공제 불가
- 기준 확인은 국세청 홈택스

보험 공제는  
“보험을 들었느냐”보다  
“어떤 보험이냐”가 핵심입니다.

연말정산 전에  
내 보험이 어디에 해당하는지  
한 번은 꼭 점검해 보시기 바랍니다.