2026 신혼부부 연말정산 결혼세액공제 신청법 (증여세 1억 공제와 차이점 비교)

2026년 연말정산을 준비하는 신혼부부라면  
반드시 확인해야 할 세액공제가 있습니다.  

바로 결혼세액공제입니다.  

이 제도는 국세청이 공식 발표한  
신혼부부 맞춤형 연말정산 혜택으로,  
조건만 맞으면 부부 합산 최대 100만 원까지  
세금에서 직접 공제받을 수 있습니다.

이번 글에서는  
국세청 보도참고자료를 기준으로  
대상자 조건, 금액, 신청 시기와 방법까지  
정확하게 정리합니다.

 

① 결혼세액공제란? 언제부터 적용되는 제도인가요?

결혼세액공제는  
결혼으로 인한 초기 비용 부담을 줄이기 위해  
2024년에 신설된 세액공제 제도입니다.

국세청 발표 기준으로  
다음 기간에 혼인신고를 한 경우만 적용됩니다.

- 적용 대상 혼인신고 기간  
  2024년 1월 1일 ~ 2026년 12월 31일

이 기간 중 혼인신고를 했다면  
해당 연도의 연말정산에서  
결혼세액공제를 받을 수 있습니다.

중요한 점은  
이 제도가 소득공제가 아니라  
세액공제라는 점입니다.

즉,  
과세표준에서 빼주는 방식이 아니라  
내야 할 세금에서 바로 차감되는 구조라  
체감 효과가 큽니다.

결혼세액공제는 연말정산 과정 중 세액공제 단계에서 적용됩니다.  
연말정산 전체 흐름이 헷갈린다면 아래 글을 먼저 확인해 보세요.  
연말정산 간소화 서비스 조회 방법 (홈택스 경로 한눈에 정리)

 

 

② 누가 받을 수 있나요? 대상자 조건 정리

아래 조건을 모두 만족해야 합니다.

- 2024~2026년 사이 혼인신고 완료
- 혼인신고를 한 해의 귀속분 연말정산
- 거주자(국내 주소 또는 거소 보유)
- 생애 1회만 적용 가능

혼인신고만 하면 자동으로 되는 혜택이 아니라,  
해당 연도의 연말정산에서  
공제 항목으로 반영해야 적용됩니다.

 

③ 얼마까지 받을 수 있나요? 조건별 금액 정리

결혼세액공제 금액은  
사람 기준으로 계산됩니다.

- 본인: 50만 원
- 배우자: 50만 원

부부가 모두 요건을 충족하면  
합산 최대 100만 원까지  
세액공제가 가능합니다.

다만 중요한 제한이 있습니다.

세액공제는  
각자의 산출세액 범위 내에서만 적용됩니다.

예를 들어,

- 남편 산출세액 80만 원  
- 아내 산출세액 30만 원  

이 경우  
남편은 50만 원 전액 공제 가능하지만  
아내는 최대 30만 원까지만 공제됩니다.

남는 20만 원은  
다음 해로 이월되지 않고 소멸됩니다.

구분	결혼세액공제	혼인 증여재산 공제
혜택 내용	연말정산 때 세금 최대 100만 원 깎아줌	부모님께 받은 돈 1억 원까지 증여세 0원
대상	혼인신고한 부부 (소득 무관)	혼인신고 전후 2년 내 증여받은 사람
신청 곳	회사 (연말정산) / 홈택스 (종소세)	홈택스 (증여세 신고)

 

④ 맞벌이 부부라면 각각 받을 수 있을까?

결론부터 말하면 가능합니다.

결혼세액공제는  
부부 중 한 명에게 몰아서 적용하는 방식이 아니라,  
각자에게 각각 적용되는 구조입니다.

그래서 맞벌이 부부라면  
각각 50만 원씩  
최대 100만 원까지 공제받을 수 있습니다.

국세청 자료에서도  
맞벌이 부부의 경우  
연봉이 낮은 배우자 명의로  
각종 지출을 관리하는 것이  
연말정산에 유리하다고 안내하고 있습니다.

 

⑤ 신청 시기와 방법, 어디서 하나요?

결혼세액공제는  
연말정산 또는 종합소득세 신고 과정에서 신청합니다.

직장인의 경우 흐름은 다음과 같습니다.

1) 혼인관계증명서 발급  
- 정부24: https://www.gov.kr 
- 전자가족관계등록시스템: https://efamily.scourt.go.kr 

2) 회사 연말정산 서류 작성  
- 소득·세액공제신고서에서  
  결혼세액공제 항목 체크

3) 회사에 서류 제출  
- 회사별 연말정산 마감 일정 준수

프리랜서나 개인사업자의 경우에는  
국세청 홈택스에서  
종합소득세 신고 시 직접 입력합니다.

- 국세청 홈택스  
  https://www.hometax.go.kr

혼인관계증명서는  
회사나 세무서에서  
추가 증빙으로 요구할 수 있으니  
미리 준비해 두는 것이 안전합니다.

회사에 어떤 서류를 제출해야 하는지 헷갈린다면  
연말정산 제출 서류를 한 번에 정리한 글을 참고하세요.  
연말정산 회사 제출 서류 총정리 (간소화 자료부터 추가 증빙까지)

 

 

⑥ 꼭 알아야 할 주의사항

- 결혼세액공제는 생애 1회만 적용됩니다.
- 산출세액이 부족하면 공제를 다 받지 못할 수 있습니다.
- 남은 금액은 다음 해로 이월되지 않습니다.
- 혼인신고가 되어 있어야만 적용됩니다.

또한 국세청 안내에 따르면,  
일정 소득 요건을 초과한 배우자의 경우  
연말정산 간소화 자료 제공이 제한될 수 있으므로  
서류 제출 방식도 함께 확인하는 것이 좋습니다.

 

⑦ 정리

- 2024~2026년 혼인신고자만 대상
- 1인당 50만 원, 부부 합산 최대 100만 원
- 생애 1회, 이월 불가
- 연말정산 또는 종합소득세 신고 시 신청
- 혼인관계증명서 준비 필수

결혼세액공제는  
신설 제도라 아직 모르는 사람이 많습니다.

하지만 조건만 맞으면  
연말정산에서 바로 체감되는 혜택이기 때문에  
신혼부부라면 반드시 챙겨야 할 공제입니다.

 

또 하나 많이 궁금해하는 부분이  
다른 공제와의 중복 여부인데,  
결혼세액공제는 주택청약 소득공제나 신용카드 소득공제와  
중복해서 받을 수 있습니다.  

즉,  
결혼세액공제를 받는다고 해서  
기존에 받던 연말정산 혜택이 줄어드는 구조는 아닙니다.
연말정산 전에  
혼인신고 시기와 본인 산출세액부터  
꼭 한 번 확인해 보시기 바랍니다.