엄마는 되고 동생은 안 된다? 연말정산 부양가족 OX 퀴즈 15선 (군인 아들, 시골 부모님)

연말정산 시즌만 되면 가장 머리 아픈 게 바로 인적공제(부양가족)입니다.

1명당 150만 원 공제가 걸려 있어서,

한 명만 놓쳐도 세금 몇십만 원이 왔다 갔다 하죠.

"군대 간 아들은 되나?", "시골 계신 부모님은?"

검색해 봐도 어려운 법령 용어만 나와서 답답하셨죠?

제가 많은 분들에게 질문을 받고 대답을 하면서

가장 헷갈리는 15가지 케이스를 O / X 퀴즈로 정리해 보았습니다.

1분만 투자해서 우리 집에 해당하는 게 있는지 체크해 보세요.

 

 

부모님 편 (가장 질문이 많아요!)

 

부모님 공제는 '만 60세 이상(나이)' + '소득금액 100만 원 이하(소득)' 두 가지만 기억하세요.

 

Q1. 시골에 따로 사시는 부모님, 인적공제 될까요? 

A1. ⭕

주민등록상 주소지가 달라도 괜찮습니다.

내가 매달 용돈을 보내드리는 등 '실질적 부양'을 하고 있고,

부모님이 소득/나이 요건만 충족한다면 공제 가능합니다.

 

Q2. 올해 돌아가신 부모님은요?

A2. ⭕

속상하고 슬픈 일이지만 챙길 건 돌아봐야겠죠?

12월 31일 현재는 안 계시더라도,

올해 하루라도 살아 계셨다면 올해까지는 공제 대상입니다.

 

Q3. 기초연금(노령연금) 받는 부모님은요?

A3. ⭕

나라에서 주는 기초연금은 비과세 소득입니다.

얼마를 받으시든 소득 0원으로 칩니다.

 

Q4. 공공근로(노인일자리) 참여하셔서 월급 받으시는데요?

A4. ⭕ 

공공근로 소득은 '분리과세' 대상이라 연말정산 인적공제에 영향을 주지 않습니다.

안심하고 넣으세요.

 

Q5. 시골에서 밭농사 지으시는데 소득이 꽤 있으세요.

A5. ⭕ (작물재배업이라면 가능)

일반적인 논농사, 밭농사(작물재배업) 소득은 연 10억 원까지 비과세입니다.

부모님 통장에 돈이 찍혀도 세법상 소득은 0원입니다.

 

Q6. 상가 월세 100만 원씩 받으시는데 될까요?

A6. ❌

임대소득은 과세 대상입니다.

연 소득금액 100만 원(수입에서 경비 뺀 금액)이 넘을 확률이 높습니다.

 

Q7. 부모님이 만 58세라 나이 때문에 안 되시는데, 암 수술을 하셨어요.

A7. ⭕ (나이 상관없이 됩니다!)

암, 치매, 중풍 등 중증환자라면 병원에서 장애인 증명서를 떼세요.

장애인은 나이 요건을 보지 않습니다.

게다가 기본공제 150만 원에 장애인 공제 200만 원을 추가로 받습니다.

 

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자녀 & 형제자매 편 (실수 1위)

Q8. 군대 간 아들 (만 21세), 인적공제 될까요?

A8. ❌ (인적공제는 안 됩니다)

군인 월급이 비과세라 소득 요건은 통과지만,

나이가 만 20세를 넘어서 기본공제(150만 원) 대상은 아닙니다.

하지만 소득이 없기 때문에 아들이 쓴 신용카드와 의료비는 부모님이 공제받을 수 있습니다.

군 월급은 전액 비과세 이기 때문이죠.

 

Q9. 대학생 자녀 (만 22세) 등록금은요?

A9. ⭕ (교육비 공제 가능)

위와 마찬가지입니다. 나이 때문에 기본공제 150만 원은 못 받지만,

등록금(교육비)과 의료비는 부모님이 공제받을 수 있습니다.

 

Q10. 같이 사는 30살 백수 동생, 인적공제 될까요?

A10. ❌

형제자매는 만 20세 이하 거나 만 60세 이상이어야 합니다.

단, 동생이 '장애인'이라면 나이 상관없이 가능합니다.

 

Q11. 그럼 백수 동생이 쓴 카드값은 제가 공제받아도 되나요?

A11. ❌ (절대 절대!! 안 됩니다!)

이거 넣었다가 가산세 부과받고 속상해하시는 분들 수도 없이 봤습니다.

형제자매의 신용카드는 무조건 공제 불가입니다. (의료비, 교육비만 가능)

 

 

 

배우자 & 기타 편

Q12. 12월 31일에 혼인신고했습니다. 배우자 공제 될까요

A12. ⭕ 

하루만 살아도 법적 부부면 가능합니다.

배우자는 나이와 상관없기 때문에

소득 요건만 맞으면 무조건 150만 원 받으세요.

 

Q13. 올해 이혼했습니다. 전 배우자 공제 되나요?

A13. ❌ 

과세기간 종료일(12.31) 기준으로 판단합니다.

연말에 남남이라면 공제받을 수 없습니다.

 

Q14. 며느리나 사위를 제 공제로 넣을 수 있나요?

A14. ❌

같이 살아도 며느리, 사위는 공제 대상이 아닙니다.

(단, 자녀가 장애인이고 그 배우자인 경우 등 극히 예외만 존재)

 

Q15. 소득 있는 부모님의 의료비를 제가 냈습니다. 공제될까요?

A15. ⭕

부모님 소득이 많아서 기본공제는 못 받더라도, 의료비는 나이와 소득을 따지지 않습니다.

자녀가 지출했다면 자녀가 공제받을 수 있습니다.

 

연말정산 부양가족 완벽정리

2026 연말정산 부양가족 완벽 정리 : 소득 요건(알바/프리랜서)부터 자료제공동의까지

 

 

놓친 공제, 경정청구하세요

 

"아, 작년에 군인 아들 카드값 공제 안 넣었는데!"

지금 무릎을 탁 치신 분들 많을 거라고 생각합니다.

지난 5년 치는 다시 돌려받을 수 있다는 사실 알고 계신가요?

이것을 경정청구라고 합니다.

월세 내신 것이 있다면 이것 또한 가능한데요.

혹시 부모님이 멀리 사셔서 자료제공 동의를 못 받으셨나요?

팩스나 모바일로 간단하게 신청하는 방법과,

놓친 세금 돌려받는 방법은 아래 글에 자세히 정리해 두었습니다.

 

 

월세 경정청구 방법정리, 지난 5년 치 모두 환급받기

월세 경정청구 환급 방법(연말정산 놓친 월세, 계좌로 돌려받기)

 

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